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納稅.jpg "合規(guī)納稅")
2019年1月1日，《電商法》正式施行，而《電商法》中關(guān)于財(cái)稅方面規(guī)定，更是對(duì)電商企業(yè)的合規(guī)化開(kāi)展起到了里程碑式的含義。
在6月13日舉行的2019年CCEE（杭州）雨果網(wǎng)跨境電商選品大會(huì)上，有著18年財(cái)稅經(jīng)歷，協(xié)助12家企業(yè)新三板掛牌，累積完成融資2億多的張繼元從“《電商法》下電商企業(yè)財(cái)稅之道”、“電商企業(yè)面對(duì)的首要財(cái)稅問(wèn)題”、“不明白財(cái)稅危害大”三個(gè)方面，詮釋了財(cái)稅關(guān)于電商企業(yè)的含義，助力中小跨境電商企業(yè)經(jīng)過(guò)財(cái)稅合規(guī)提高贏利。
一、《電商法》下電商企業(yè)財(cái)稅之道
張繼元表示，《電商法》對(duì)經(jīng)營(yíng)者影響是要工商登記、請(qǐng)求報(bào)稅；對(duì)電商渠道影響是要保送信息、提示工商登記和繳稅申報(bào)，對(duì)請(qǐng)求材料進(jìn)行核驗(yàn)。
“除了‘第一銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)業(yè)’、‘第二銷(xiāo)售自產(chǎn)家庭農(nóng)工業(yè)產(chǎn)品’、‘第三提供便民勞務(wù)活動(dòng)’、‘第四零星小額買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)’這四項(xiàng)不必登記外，其他電商經(jīng)營(yíng)主體都必需求進(jìn)行工商登記。所以關(guān)于跨境電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，在注冊(cè)公司、注冊(cè)主體運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)分的要尤為穩(wěn)重?！?br style="color: rgb(51, 51, 51); font-family: sans-serif, Arial, Verdana, "Trebuchet MS"; white-space: normal; background-color: rgb(255, 255, 255);"/> 跨境電商企業(yè)如何選擇注冊(cè)的主體？
注冊(cè)個(gè)體工商戶(hù)仍是有限責(zé)任公司？
個(gè)體工商戶(hù)是承當(dāng)無(wú)限責(zé)任，但只需繳個(gè)人所得稅，不需求繳企業(yè)所得稅，無(wú)需做賬；有限責(zé)任公司盡管承當(dāng)有限責(zé)任，但它需求交企業(yè)所得稅，而且還需求做賬。
選擇一般繳稅人仍是小規(guī)模繳稅人？
小規(guī)模繳稅人便是年銷(xiāo)售額五百萬(wàn)以下，一般繳稅人便是年銷(xiāo)售額五百萬(wàn)以上，兩者之間大的區(qū)別是，小規(guī)模繳稅人不能抵扣，而一般繳稅人能夠用進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行抵扣，如果是出口能夠退匯。
電商企業(yè)違背稅法的后果？
電商企業(yè)違背稅法需求承當(dāng)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任兩個(gè)方面。
非刑事責(zé)任第一要補(bǔ)稅，第二要罰款，第三要交滯納金。滯納金是年化18.25%，罰款是0.5倍-5倍。
別的是刑事責(zé)任，依據(jù)刑法第201-205條，高能夠判無(wú)期徒刑。
電商企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)的大區(qū)別，便是大數(shù)據(jù)。關(guān)于電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，從銷(xiāo)售付款、采購(gòu)付款基本上都是經(jīng)過(guò)線上完成的，一切的經(jīng)營(yíng)信息都是能夠查到的。除此之外，包括你注冊(cè)的公司數(shù)、銀行的開(kāi)戶(hù)、醫(yī)療的聯(lián)網(wǎng)、房管局的聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)面前一切人的情況都是非常透明的。所以切勿抱著僥幸心理。
二、電商企業(yè)面對(duì)的首要財(cái)稅問(wèn)題
電商企業(yè)首要的財(cái)稅問(wèn)題首要是以下三個(gè)方面：
1、不報(bào)稅少報(bào)稅?？缇吵隹谙鄬?duì)好一點(diǎn)，但國(guó)內(nèi)電商許多都是不報(bào)；比方，許多電商企業(yè)實(shí)際買(mǎi)賣(mài)1億，有或許只報(bào)稅1000萬(wàn)甚至只報(bào)100萬(wàn)或者基本沒(méi)報(bào)，這是非常嚴(yán)峻的事情。
2、刷單。實(shí)際上刷單便是發(fā)生虛假的買(mǎi)賣(mài)，是許多電商企業(yè)都普遍用的一招。刷單能夠增加人氣，但反面是也增加虛增銷(xiāo)售收入，增加物流本錢(qián)及各種費(fèi)用，且刷單是違法的。
3、個(gè)人賬戶(hù)收款。許多企業(yè)都是個(gè)人賬戶(hù)收款，這都存在很大的危險(xiǎn)。因?yàn)樨?cái)政有規(guī)定：公司老板個(gè)人跟公司借錢(qián)必需求及時(shí)還，如果超越一年要視同分工，要交20%個(gè)人所得稅。事例共享：有一個(gè)東莞老板用公司賬戶(hù)在接近深圳的當(dāng)?shù)刭I(mǎi)了一個(gè)別墅，價(jià)值2000萬(wàn)，但被稅務(wù)局查了，補(bǔ)了2000萬(wàn)的20%是400萬(wàn)，同時(shí)交800萬(wàn)罰款，再交14%滯納金，一共交946萬(wàn)。這是咱們經(jīng)手的事例。
電商企業(yè)合規(guī)化的優(yōu)點(diǎn)？
1、稅務(wù)危險(xiǎn)大大下降；
2、許多老板個(gè)人賬上都是幾千萬(wàn)，這些收入會(huì)透明化、合法化；
3、充共享用國(guó)家的優(yōu)惠方針和稅收優(yōu)惠。實(shí)際上電商企業(yè)特別是跨境電商有許多的優(yōu)惠方針能夠享用，比方《杭州市人民政府關(guān)于加速跨境電子商務(wù)開(kāi)展的施行定見(jiàn)》；全國(guó)各地每個(gè)當(dāng)?shù)卣汲雠_(tái)鼓勵(lì)跨境電商的方針，如果跨境電商企業(yè)熟讀這些方針并把握，賺的錢(qián)發(fā)生的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)比合規(guī)化發(fā)生的繳稅多得多。
4、為未來(lái)的溢價(jià)并購(gòu)重組打下堅(jiān)實(shí)的根底。并購(gòu)重組是未來(lái)電商的趨勢(shì)。比方近的澤匯科技，是跨境電商發(fā)家，17億被ABC母公司收購(gòu)，這種事情未來(lái)在跨境電商職業(yè)會(huì)有許多。
三、不明白財(cái)稅危害大
“我國(guó)民營(yíng)企業(yè)平均壽命缺乏3年，歸結(jié)原因?qū)嶋H上首要是兩種：哲學(xué)思想出錯(cuò)；財(cái)稅失控?！睆埨^元講道。
張繼元表示，哲學(xué)思想出錯(cuò)是德不配位的問(wèn)題。財(cái)稅失控往往是資金鏈斷鏈。
“品牌企業(yè)資金鏈斷裂，往往逃不開(kāi)五種情況：過(guò)度出資、過(guò)度負(fù)債、過(guò)度賒銷(xiāo)、過(guò)度庫(kù)存、稅務(wù)違法。所以作為一個(gè)老板，必需求把這五種景象規(guī)避掉，你的企業(yè)才能完成基業(yè)常青。除此之外，電商企業(yè)要開(kāi)展，股權(quán)怎樣分配？危險(xiǎn)怎樣承當(dāng)？存貨問(wèn)題怎樣處理？刷單造成的賬面資金不符，包括代扣員工社保，還有企業(yè)所得稅等財(cái)政的處理，都是作為老板都要懂的。華人首富李嘉誠(chéng)說(shuō)過(guò)每個(gè)企業(yè)家有必要修煉的一門(mén)功課便是財(cái)政管理，經(jīng)過(guò)財(cái)政數(shù)據(jù)一言看穿經(jīng)營(yíng)危險(xiǎn)。所以作為老板必需求非常重視財(cái)稅?！?br style="color: rgb(51, 51, 51); font-family: sans-serif, Arial, Verdana, "Trebuchet MS"; white-space: normal; background-color: rgb(255, 255, 255);"/> 為什么老板看不明白財(cái)政報(bào)表？有三個(gè)誤區(qū)：
1、“我跟稅務(wù)聯(lián)系比較好，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局局長(zhǎng)是我兄弟?！蔽覈?guó)依法治國(guó)、依法治稅，把一個(gè)公司的稅務(wù)管理寄托在稅務(wù)聯(lián)系很不安全；
2、“設(shè)立財(cái)政部門(mén)，有財(cái)政總監(jiān)了?！必?cái)政總監(jiān)是能夠幫老板處理一些財(cái)政方面的問(wèn)題，但老板也需求做到兩方面把控：財(cái)政總監(jiān)的忠誠(chéng)度和專(zhuān)業(yè)度。忠誠(chéng)度，有或許會(huì)跳槽。專(zhuān)業(yè)度，不專(zhuān)業(yè)的財(cái)政總監(jiān)或許會(huì)給企業(yè)埋下許多雷。“財(cái)政懂財(cái)稅是為了日子，老板懂財(cái)稅是為了生命”。
3、“開(kāi)發(fā)票=繳稅?！笔吕蚕恚禾撻_(kāi)增值稅發(fā)票。許多民營(yíng)企業(yè)老板包括電商職業(yè)，都是用虛開(kāi)發(fā)票進(jìn)行抵稅。咱們跟老板講，不要買(mǎi)發(fā)票安全第一，買(mǎi)一張發(fā)票相當(dāng)于老板的一只腳已經(jīng)踏入監(jiān)獄的門(mén)。只需你的合同、資金、物流和發(fā)票四個(gè)不一樣都是虛開(kāi)發(fā)票，而虛開(kāi)發(fā)票高能夠判處無(wú)期徒刑。
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